Theo quy định, doanh nghiệp phải nộp hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đến Chi cục Thuế quản lý trực tiếp, chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính (đối với các doanh nghiệp lựa chọn kỳ kế toán khác năm dương lịch). Các bạn kế toán lưu ý rằng, hầu hết giấy tờ trong hồ sơ phải áp dụng theo mẫu quy định sẵn.
Trong bài viết dưới đây, dịch vụ kế toán TinLaw xin tổng hợp các biểu mẫu trong hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Hãy cùng theo dõi nhé!
Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
>> Tải bản giấy: Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp – Mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 151/2014/TT-BTC
>> Xem thêm: Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN trên phần mềm HTKK
2 Báo cáo tài chính năm, bao gồm:
|
STT |
Tên biểu mẫu |
Căn cứ pháp lý |
| 1 | Bảng cân đối kế toán | Mẫu số B01-DN ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC |
| 2 | Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh | Mẫu số B02-DNN ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC |
| 3 | Báo cáo luân chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp | Mẫu số B03 – DN ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC |
| 4 | Báo cáo luân chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp | Mẫu số B03 – DN ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC |
| 5 | Bản thuyết minh báo cáo tài chính | Mẫu số B09-DN ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC |
3 Giấy ủy quyền
Giấy ủy quyền thực hiện thủ tục nếu không phải là người đại diện theo pháp luật thực hiện công việc
>> Tải Mẫu giấy ủy quyền quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
4. Tùy theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp mà nộp thêm các giấy tờ sau:
|
STT |
Tên biểu mẫu |
Căn cứ pháp lý |
| 1 | Phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh | |
| Phụ lục đối với doanh nghiệp thuộc các ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ | Mẫu số 03-1A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC | |
| Phụ lục đối với doanh nghiệp thuộc các ngành ngân hàng, tín dụng | Mẫu số 03-1B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC | |
| Phụ lục đối với các Công ty chứng khoán, Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán | Mẫu số 03-1C/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC | |
| 2 | Phụ lục chuyển lỗ | Mẫu số 03-2/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC |
| 3 | Các Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi
|
|
| Phụ lục đối với cơ sở kinh doanh thành lập mới từ dự án đầu tư, cơ sở kinh doanh di chuyển địa điểm, dự án đầu tư mới | Mẫu số 03-3A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC | |
| Phụ lục đối với cơ sở kinh doanh đầu tư xây dựng dây chuyền sản xuất mới, mở rộng quy mô, đổi mới công nghệ, cải thiện môi trường sinh thái, nâng cao năng lực sản xuất (đầu tư mở rộng) | Mẫu số 03-3B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC | |
| Phụ lục đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ | Mẫu số 03-3C/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC | |
| 4 | Phụ lục số thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế | Mẫu số 03-4/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC |
| 5 | Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản | Mẫu số 03-5/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 151/2014/TT-BTC |
| 6 | Phụ lục báo cáo trích lập, điều chuyển và sử dụng quỹ phát triển khoa học và công nghệ | Mẫu số 02 ban hành kèm theo Thông tư liên tịch 12/2016/TTLT-BKHCN-BTC |
| 7 | Phụ lục thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết | Mẫu số 01 ban hành kèm theo Nghị định 20/2017/NĐ-CP |
| 8 | Phụ lục tính nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của doanh nghiệp có các đơn vị sản xuất hạch toán phụ thuộc ở tỉnh thành phố trực thuộc Trung ương khác với địa phương nơi đóng trụ sở chính | Mẫu số 03-8/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC |
| 9 | Phụ lục Báo cáo trích lập và sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro, bồi thường thiệt hại về môi trường | Phụ lục 01 ban hành kèm theo Thông tư 86/2016/TT-BTC |
| 10 | Trường hợp doanh nghiệp có dự án đầu tư ở nước ngoài, ngoài các hồ sơ nêu trên, doanh nghiệp phải bổ sung các hồ sơ, tài liệu theo hướng dẫn của Bộ Tài chính về thuế thu nhập doanh nghiệp. Cụ thể:
Hồ sơ đính kèm khi kê khai và nộp thuế của doanh nghiệp Việt Nam đầu tư ra nước ngoài đối với khoản thu nhập từ dự án đầu tư tại nước ngoài bao gồm: – Bản chụp Tờ khai thuế thu nhập ở nước ngoài có xác nhận của người nộp thuế; – Bản chụp chứng từ nộp thuế ở nước ngoài có xác nhận của người nộp thuế hoặc bản gốc xác nhận của cơ quan thuế nước ngoài về số thuế đã nộp hoặc bản chụp chứng từ có giá trị tương đương có xác nhận của người nộp thuế. |
Điều 1 Thông tư 96/2015/TT-BTC |
>> Xem thêm: Hướng dẫn cách giải quyết khi có sai sót trong hồ sơ khai thuế TNDN
Trên đây là các biểu mẫu dùng trong hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Các bạn bấm vào đường liên kết để xem chi tiết và tải mẫu xuống nhé. Nếu vẫn còn thắc mắc các vấn đề liên quan đến báo cáo tài chính, vui lòng liên hệ TinLaw để được hướng dẫn, giải đáp!
