Bắt đầu kinh doanh không chỉ là xây dựng thương hiệu mà còn phải hiểu rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp. Việc nộp thuế đúng hạn giúp doanh nghiệp tránh vi phạm pháp luật và tối ưu chi phí. Bài viết sau sẽ tổng hợp đầy đủ và dễ hiểu nhất về thuế doanh nghiệp cần biết. Đọc ngay để không bỏ lỡ!
Quy định của pháp luật về nghĩa vụ nộp thuế của doanh nghiệp
Theo quy định của pháp luật, các loại thuế doanh nghiệp phải nộp là nghĩa vụ bắt buộc đối với mọi hoạt động kinh doanh và phát sinh thu nhập. Thực hiện đầy đủ giúp doanh nghiệp tránh vi phạm pháp luật và xây dựng uy tín tài chính.
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp theo quy định pháp luật Việt Nam
Không hiểu rõ hoặc cố tình vi phạm nghĩa vụ thuế có thể dẫn đến phạt chậm nộp, truy thu thuế, thậm chí xử lý hình sự. Doanh nghiệp cần nắm vững các loại thuế phải nộp để đảm bảo hoạt động ổn định, minh bạch và lâu dài.
➥ Tham khảo thêm: Mẫu giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp mới nhất 2025
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp hiện nay [Cập nhật 2025]
Tùy theo loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực và quy mô hoạt động, các nghĩa vụ thuế cũng sẽ có sự khác biệt. Tuy nhiên, vẫn có các loại thuế doanh nghiệp phải nộp phổ biến mà đa số đều phải thực hiện đầy đủ và đúng hạn.
Thuế môn bài (Lệ phí môn bài)
Trong danh sách các loại thuế phải nộp theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP, thuế môn bài là loại phổ biến và dễ hiểu nhất. Đây là khoản phí cố định hàng năm doanh nghiệp cần nộp để duy trì tư cách pháp lý và hoạt động kinh doanh hợp lệ theo quy định pháp luật.
Dưới đây là các yêu cầu khi nộp lệ phí môn bài:
- Đối tượng nộp thuế: Tất cả các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân hoạt động kinh doanh sản xuất hàng hóa, dịch vụ.
- Mức thuế phải nộp:
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống phải đóng 2 triệu đồng/năm.
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở lên cần đóng 3 triệu đồng/năm.
- Đối với các chi nhánh, văn phòng đại diện hay các tổ chức kinh tế khác phải đóng 1 triệu đồng/năm.
- Thời gian nộp: Nộp chậm nhất vào ngày 30/1 hàng năm. Đối với doanh nghiệp mới thành lập, thời gian nộp là ngày 30 của tháng tiếp theo, thắng bắt đầu hoạt động kinh doanh.
Thuế môn bài là loại phí cố định hàng năm mà doanh nghiệp cần phải nộp
Doanh nghiệp nên chủ động nộp thuế môn bài đúng hạn chính là bước đầu tiên để bạn khẳng định sự chuyên nghiệp và tuân thủ pháp của mình ngay từ khi bắt đầu.
➥ Tham khảo thêm:
- Dịch vụ thành lập công ty, doanh nghiệp trọn gói
- Thủ tục đăng ký giấy phép kinh doanh | Hướng dẫn chi tiết
Thuế thu nhập doanh nghiệp (Thuế TNDN)
Thuế thu nhập doanh nghiệp là thước đo quan trọng phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của bạn. Mọi doanh nghiệp hoạt động kinh doanh và phát sinh thu nhập đều có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế đầy đủ theo quy định.
Căn cứ theo Nghị định số 218/2013/NĐ-CP khi nộp thuế TNDN cần lưu ý:
- Đối tượng nộp thuế: Các doanh nghiệp, tổ chức hoạt động kinh doanh sản xuất hàng hóa, dịch vụ đều phải nộp thuế TNDN.
- Công thức tính thuế: Thuế TNDN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất
- Thời gian nộp:
- Doanh nghiệp tạm nộp thuế TNDN theo quý, thời hạn là ngày 30 của tháng đầu tiên sau khi kết thúc quý.
- Doanh nghiệp quyết toán thuế TNDN năm vào ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
Mọi doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế
Quản lý chặt chẽ các khoản chi phí hợp lệ và tuân thủ đúng thời hạn nộp thuế TNDN giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý. Ngoài ra, đây là một chiến lược thông minh để bảo vệ lợi nhuận một cách bền vững.
➥ Xem thêm:
- Cách đặt tên doanh nghiệp hay, ý nghĩa may mắn, đúng luật
- Số đăng ký kinh doanh là gì? Hướng dẫn cách tra cứu chi tiết
Thuế giá trị gia tăng (Thuế GTGT)
Thuế giá trị gia tăng là loại thuế gián thu. Thuế này được tính thêm phần giá trị tăng thêm của hàng hoá, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến người dùng.
Các yêu cầu nộp thuế bao gồm:
- Đối tượng nộp: Tương tự các loại thuế trên, đối tượng nộp thuế GTGT là các cơ sở kinh doanh và người nhập khẩu.
- Cách tính thuế: Có 2 trường hợp kê khai là phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.
- Phương pháp khấu trừ: Số thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào
- Phương pháp trực tiếp: Số thuế GTGT phải nộp = Tỷ lệ % x Doanh thu
- Thời gian nộp thuế: Doanh nghiệp kê khai và nộp thuế theo tháng hoặc theo quý, tùy thuộc vào doanh thu của năm trước liền kề.
Thuế GTGT là thuế gián thu mà doanh nghiệp phải nộp khi hoạt động kinh doanh
Doanh nghiệp muốn vận hành bền vững và tối ưu chi phí cần bắt đầu từ việc quản lý hóa đơn khoa học, đúng chuẩn ngay từ đầu.
Thuế thu nhập cá nhân (Thuế TNCN)
Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân nhưng doanh nghiệp vẫn phải nộp. Theo Điều 1 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN tại nguồn và nộp thay cho người lao động.
➥ Xem thêm:
- Hướng dẫn cách tính thuế thu nhập cá nhân chi tiết
- Giấy phép thành lập doanh nghiệp là gì? Do cơ quan nào cấp?
Doanh nghiệp có trách nhiệm đóng thuế TNCN cho nhân viên
Tương tự như thuế GTGT, doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế TNCN đã khấu trừ theo tháng hoặc quý. Cuối năm, doanh nghiệp có trách nhiệm quyết toán thuế TNCN cho nhân viên.
Các loại thuế khác
Ngoài 4 loại thuế kể trên, tùy vào đặc thù ngành nghề kinh doanh. Doanh nghiệp có thể đóng thêm một vài loại thuế sau:
- Thuế tài nguyên: Áp dụng với các doanh nghiệp có hoạt động khai thác tài nguyên thiên nhiên do Nhà nước quản lý.
- Thuế xuất nhập khẩu: Áp dụng khi doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh mua bán hàng hóa qua biên giới Việt Nam. Mức thuế sẽ tùy thuộc vào từng mặt hàng cụ thể theo biểu thuế xuất nhập khẩu.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt: Đây là loại thuế đánh vào một số hàng hóa xa xỉ hoặc cần được hạn chế tiêu dùng. Nếu doanh nghiệp sản xuất hoặc kinh doanh các mặt hàng này thì cần kê khai và nộp thuế.
- Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp: Nếu doanh nghiệp có quyền sử dụng đất để xây dựng trụ sở, nhà xưởng thì phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước.
Có 4 loại thuế khác mà doanh nghiệp cần phải nộp khi bắt đầu hoạt động kinh doanh
Khi doanh nghiệp hiểu rõ và thực hiện đúng các loại thuế phải nộp, không chỉ tránh được rủi ro pháp lý mà còn nâng cao uy tín với đối tác, nhà đầu tư. Tuân thủ thuế là yếu tố cốt lõi để vận hành doanh nghiệp hiệu quả và bền vững.
➥ Tham khảo thêm:
- Chi phí thành lập công ty là bao nhiêu tiền?
- Đăng ký giấy phép kinh doanh online: Hướng dẫn chi tiết
Doanh nghiệp nộp thuế ở đâu?
Thời đại số giúp doanh nghiệp nộp thuế nhanh chóng, không cần xếp hàng chờ đợi để hoàn thành nghĩa vụ. Hiện nay, để tạo sự linh hoạt, pháp luật đã quy định nhiều phương thức nộp thuế linh hoạt giúp doanh nghiệp có thể lựa chọn hình thức phù hợp với mình.
Doanh nghiệp có thể lựa chọn các hình thức nộp thuế như sau:
- Nộp trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước.
- Nộp qua các ngân hàng thương mại.
- Nộp tại các Cơ quan quản lý thuế.
Hiện nay có nhiều hình thức nộp thuế mà doanh nghiệp có thể lựa chọn
Tùy vào điều kiện thực tế và các loại thuế doanh nghiệp phải nộp. Bạn có thể linh hoạt lựa chọn hình thức nộp thuế phù hợp để tiết kiệm thời gian và đảm bảo đúng hạn.
Các câu hỏi thường gặp về các loại thuế doanh nghiệp phải nộp
Sau khi đã tìm hiểu được các loại thuế doanh nghiệp phải nộp. Hẳn nhiều người vẫn còn băn khoăn về một số khía cạnh xoay quanh về các loại thuế này. Để giúp bạn có cái nhìn toàn diện hơn, chúng tôi đã tổng hợp những câu hỏi phổ biến nhất cùng phần giải đáp chi tiết ngay sau đây.
Doanh nghiệp mới thành lập có được miễn giảm thuế TNDN không?
Theo khoản 4 Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15, doanh nghiệp nhỏ và vừa được miễn thuế TNDN trong 3 năm kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Doanh nghiệp không phát sinh doanh thu có cần nộp tờ khai thuế không?
Kể cả khi không phát sinh doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế cho cơ quan đúng hạn. Việc nộp tờ khai là để báo cáo tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp đang tạm ngừng kinh doanh có phải nộp thuế không?
Nếu doanh nghiệp tạm ngừng trọn năm dương lịch sẽ được miễn kê khai và nộp hầu hết các loại thuế trong năm đó. Nếu tạm ngưng không trọn năm, bạn vẫn phải nộp thuế cho thời gian có hoạt động kinh doanh.
Kết luận
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là nền tảng để doanh nghiệp quản trị tài chính hiệu quả, tối ưu chi phí và tránh rủi ro. Tinlaw hy vọng bài viết này đã giúp bạn hiểu rõ hơn về trách nhiệm thuế và chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh.
