Khách hàng muốn tìm hiểu về mẫu biểu hồ sơ khai thuế mới nhất hiện nay là gì? Theo quy định tại Thông tư 80 thì mẫu biểu hồ sơ khai thuế hiện nay đã được sửa đổi, bổ sung một số chi tiết mới, vậy những chi tiết được thay đổi cụ thể ra sau. Mời quý khách hàng theo dõi nội dung bài viết sau đây.
Căn cứ pháp lý:
- Thông tư 80/2021/TT-BTC
- Nghị định 126/2020/NĐ-CP
Các thông tin được bổ sung vào mẫu biểu hồ sơ khai thuế năm 2022
- Điểm mới 1: Bộ thông tin “địa chỉ của người nộp thuế (NNT) và địa chỉ của đại lý thuế”, về “số tài khoản tại Ngân hàng/KBNN” tại các tờ khai thuế để giảm bớt các thông tin NNT phải kê khai vì các thông tin này cơ quan thuế đã có trong hệ thống TMS; loại bỏ một số thông tin về “Tên đại lý thuế, mã số thuế của đại lý thuế” tại các bảng kê kèm theo tờ khai thuế nhằm mục đích cắt giảm thông tin vì thông tin này đã có trên tờ khai thuế.
- Điểm mới 2: Bổ sung một số chỉ tiêu về địa điểm nơi hoạt động sản xuất kinh doanh, nơi thực hiện khai thác,… mà các hoạt động này phát sinh tại địa bàn khác tỉnh với nơi người nộp thuế đóng trụ sở chính theo quy định tại Khoản 1 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP. Nhầm xác định chính xác cơ quan thuế nhận được khoản thu phân bổ và đáp ứng cho mô hình của Cục Thuế doanh nghiệp lớn
- Căn cứ theo quy định tại Khoản 2, Khoản 4 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, để xác định chính xác cơ quan thuế được nhận khoản thu phân bổ và điều tiết ngân sách. Đã tiến hành bổ sung các chỉ tiêu về địa điểm nơi được hưởng số thuế phải nộp dựa theo phân bổ khác tỉnh với nơi người nộp thuế đóng trụ sở chính (gồm địa bàn cấp huyện, tỉnh).
- Bổ sung thêm chỉ tiêu “mã số địa điểm kinh doanh” trên các bảng kê phân bổ số thuế phải nộp để quản lý thuế đầy đủ.
>>Xem thêm: Hướng dẫn cách giải quyết khi có sai sót trong hồ sơ khai thuế TNDN
Danh mục biểu mẫu hồ sơ khai thuế theo thông tư 80/2021/TT-BTC
Căn cứ theo Thông tư 80/2021/TT-BTC các biểu mẫu mới về quản lý thuế bao gồm:
- Biểu mẫu gia hạn về việc nộp thuế
- Biểu mẫu hoàn thuế
- Biểu mẫu hồ sơ miễn giảm thuế
- Biểu mẫu xóa nợ tiền thuế
- Biểu mẫu xác nhận việc thực hiện nghĩa vụ thuế
- Biểu mẫu kiểm tra thuế, thanh tra thuế
- Biểu mẫu dành cho nhà cung cấp nước ngoài,…
Dưới đây là danh sách mẫu biểu hồ sơ khai thuế sẽ được áp dụng và thay thế các mẫu cũ:
Dựa theo phụ lục II (Ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
Danh mục mẫu biểu ban hành kèm thông tư 80
| STT | Mẫu số | Tên hồ sơ, biểu mẫu |
| I. Mẫu biểu hồ sơ khai bổ sung hồ sơ khai thuế | ||
| 1 | 01/KHBS | Tờ khai bổ sung |
| 2 | 01-1/KHBS | Bảng giải trình khai bổ sung |
| II. Mẫu biểu hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng | ||
| 3 | 01/GTGT | Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có hoạt động sản xuất kinh doanh) |
| 4 | 01-2/GTGT | Phụ lục bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp đối với hoạt động sản xuất thủy điện |
| 5 | 01-3/GTGT | Phụ lục bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán |
| 6 | 01-6/GTGT | Phụ lục bảng phân bổ thuế giá trị gia tăng phải nộp (trừ sản xuất thủy điện, kinh doanh xổ số điện toán) |
| 7 | 02/GTGT | Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế) |
| 8 | 03/GTGT | Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với hoạt động mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng) |
| 9 | 04/GTGT | Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu) |
| III. Mẫu biểu hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc biệt | ||
| 10 | 01/TTĐB | Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ hoạt động sản xuất, pha chế xăng sinh học) |
| 11 | 01-2/TTĐB | Phụ lục bảng xác định số thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ của nguyên liệu mua vào, hàng hóa nhập khẩu |
| 12 | 01-3/TTĐB | Phụ lục bảng phân bổ số thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán |
| 13 | 02/TTĐB | Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (áp dụng đối với cơ sở sản xuất, pha chế xăng sinh học) |
| IV. Mẫu biểu hồ sơ khai thuế tài nguyên | ||
| 14 | 01/TAIN | Tờ khai thuế tài nguyên |
| 15 | 01-1/TAIN | Phụ lục bảng phân bổ số thuế tài nguyên phải nộp đối với hoạt động sản xuất thủy điện |
| V. Mẫu biểu hồ sơ khai thuế bảo vệ môi trường | ||
| 16 | 01/TBVMT | Tờ khai thuế bảo vệ môi trường |
| 17 | 01-1/TBVMT | Phụ lục bảng xác định số thuế bảo vệ môi trường phải nộp đối với than |
| VI. Mẫu biểu hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp | ||
| 18 | 02/TNDN | Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản theo từng lần phát sinh) |
| 19 | 03-1A/TNDN | Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (áp dụng đối với ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ, trừ công ty an ninh, quốc phòng) |
| VII. Mẫu biểu hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân | ||
20 | 01/XSBHĐC | Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với doanh nghiệp xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp trả tiền hoa hồng cho cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý bán đúng giá; doanh nghiệp bảo hiểm trả phí tích lũy bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác) |
>>Xem thêm: Tổng hợp trọn bộ biểu mẫu hồ sơ quyết toán thuế TNDN đính kèm thông tư 200
Trên đây là mẫu hồ sơ khai thuế mới nhất, để biết thêm chi tiết những thông tin mới nhất về thuế, kế toán Quý khách hàng có thể tham khảo thêm những bài viết khác trên website hoặc liên hệ dịch vụ kế toán TinLaw để được tư vấn, hỗ trợ chi tiết hơn.
