Ngày này, nộp thuế hải quan điện tử đã dần trở nên phổ biến hơn rất nhiều. Nó giúp doanh nghiệp tiết kiệm được thời gian, công sức. Cũng như các quy trình được tối ưu hóa nhằm mang lại lợi ích tốt nhất cho doanh nghiệp lẫn hải quan. Trong bài viết dưới đây, dịch vụ kế toán thuế TinLaw sẽ hướng dẫn nộp thuế hải quan điện tử mới nhất và nhiều thông tin quan trọng khác xoay quanh chủ đề này. Tham khảo ngay!
Thuế hải quan điện tử là gì?
Thuế hải quan điện tử thực chất là thuế hải quan. Đây là một loại thuế áp dụng cho hàng hóa được vận chuyển qua biên giới và được quản lý bởi cơ quan hải quan của từng quốc gia hoặc vùng lãnh thổ. Nó có nhiệm vụ bảo đảm sự công bằng trong cạnh tranh giữa hàng hóa nhập khẩu và hàng hóa sản xuất nội địa.
Thuế hải quan điện tử là gì?
Loại thuế này được quy định ở cấp độ quốc gia và thông thường sẽ được tính ngay tại nơi bán đối với các hàng hóa được mua bán ở trong 1 quốc gia/vùng lãnh thổ. Ngoài ra, khi hàng hóa nhập khẩu, thuế cũng được áp dụng tại điểm nhập khẩu hoặc điểm bán hàng ở quốc gia hoặc vùng lãnh thổ xuất xứ.
Thuế hải quan có thể mang các tên gọi khác nhau tùy thuộc vào từng quốc gia hoặc vùng lãnh thổ, ví dụ như:
| Quốc gia | Thuế hải quan | Viết tắt |
| Vương quốc Anh | Value Added Tax – Thuế giá trị gia tăng | VAT |
| Úc | Goods and Services Tax – Thuế hàng hóa và dịch vụ | GST |
| New Zealand | ||
| Singapore | ||
| Nhật Bản | ||
| Pháp | Taxe sur la valeur ajoutée | TAV |
| Hà Lan | Belasting Toegevoegde Waarde | BTW |
| Đức | Umsatzsteuer | UST |
Thuế hải quan điện tử khác với thuế hải quan chính là hình thức nộp thuế. Với thuế hải quan điện tử bạn có thể thực hiện hoàn toàn trực tuyến vô cùng tiện lợi. Còn với thuế hải quan truyền thông bạn phải đến các cơ quan hải quan để tiến hành nộp thuế theo quy định.
Các loại thuế hải quan hiện nay
Hiện nay, có các loại thuế hải quan như sau:
Thuế xuất khẩu:
Thuế xuất khẩu là loại thuế áp đặt lên các sản phẩm được xuất khẩu từ một quốc gia hoặc vùng lãnh thổ. Mục tiêu của thuế này là nhằm kiểm soát và ổn định giá cả của các sản phẩm trong thị trường nội địa và bảo vệ nguồn cung nội địa cho một số sản phẩm cụ thể.
Thuế suất Xuất khẩu:
Các mức thuế suất xuất khẩu được xác định dựa trên từng loại sản phẩm cụ thể và được liệt kê trong Biểu Thuế Xuất Khẩu do Bộ Tài Chính ban hành. Các thuế suất này thường áp dụng dưới dạng phần trăm và được phân loại theo từng danh mục hàng hóa để hướng dẫn quá trình xuất khẩu.
Thuế nhập khẩu:
Thuế nhập khẩu là loại thuế áp đặt lên các mặt hàng được nhập khẩu vào một quốc gia hoặc vùng lãnh thổ. Mục tiêu của thuế này thường là bảo vệ sản phẩm nội địa và đôi khi để tạo ra nguồn thu nhập cho quốc gia đó.
Thuế suất Nhập khẩu:
Mức thuế suất nhập khẩu cũng được xác định tùy thuộc vào từng loại sản phẩm và được công bố trong Biểu Thuế Nhập Khẩu của Bộ Tài Chính. Các thuế suất này có thể được áp dụng dưới dạng phần trăm và phân loại theo danh mục hàng hóa cụ thể để hướng dẫn quá trình nhập khẩu.
Thông qua việc quy định các thuế liên quan đến xuất khẩu và nhập khẩu, quốc gia có thể duy trì sự cân bằng giữa thị trường nội địa và thương mại quốc tế.
Quy định thời hạn nộp thuế hải quan điện tử
Theo quy định, người nộp thuế phải hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế trước các thời điểm sau:
Nộp thuế trước khi thông quan hàng hóa:
- Cần thực hiện nộp thuế trước khi thực hiện quá trình thông quan hàng hóa, trừ những trường hợp đặc biệt được ưu tiên.
- Ngày chậm nhất để nộp thuế là ngày thứ 10 của tháng kế tiếp. Quá thời hạn này, người nộp thuế cần phải nộp đầy đủ số thuế và kèm theo tiền phạt theo quy định.
Nộp thuế khi được tổ chức tín dụng bảo lãnh:
- Trong trường hợp số thuế phải nộp được tổ chức tín dụng bảo lãnh, việc nộp thuế vẫn phải được thực hiện ngay sau khi hàng hóa được thông quan.
- Mặc dù có sự bảo lãnh từ tổ chức tín dụng, nhưng nếu nộp thuế chậm, người nộp vẫn phải chịu phạt chậm nộp từ ngày thông quan đến ngày nộp thuế.
- Thời hạn tối đa của bảo lãnh là 30 ngày tính từ ngày đăng ký tờ khai hải quan.
Trách nhiệm nộp thuế hết hạn bảo lãnh:
- Nếu hết hạn bảo lãnh mà người nộp thuế chưa nộp đủ số tiền thuế, trách nhiệm nộp thuế sẽ chuyển sang tổ chức bảo lãnh.
Lợi ích của nộp thuế hải quan điện tử
Khi doanh nghiệp lựa chọn nộp thuế hải quan điện tử, họ sẽ nhận được rất nhiều lợi ích sau:
- Tiết kiệm thời gian.
- Minh bạch và chính xác trong mọi thủ tục.
- An toàn thông tin được đảm bảo qua hệ thống website nộp thuế.
- Theo dõi và kiểm tra trực tuyến kết quả.
- Thực hiện ở bất kỳ nơi nào.
- Xóa bỏ những thủ tục rườm rà, không cần thiết.
Hướng dẫn nộp thuế hải quan điện tử 24/7
Trước khi tiến hành nộp thuế hải quan điện tử, bạn cần thực hiện thủ tục đăng ký trước. Các bước cụ thể như sau:
Bước 1: Đăng ký tài khoản
- Chuẩn bị Chữ ký số: Trước hết, người nộp thuế cần chuẩn bị chữ ký số.
- Truy Cập Cổng thông tin điện tử Hải quan: Đăng nhập vào Cổng thông tin điện tử Hải quan tại địa chỉ: https://epayment.customs.gov.vn/epaymentportal/login để kê khai thông tin.
- Cập nhật thông tin ủy quyền: Người nộp thuế cần cập nhật thông tin ủy quyền trích nợ tài khoản ngân hàng. Đồng thời đăng ký email và số điện thoại của người giao dịch.
- Kê khai thủ tục hải quan: Khi đã đăng ký, tiến hành kê khai thủ tục hải quan tại Hệ thống thông quan điện tử số tiền chính xác phải nộp.
Bước 2: Kê khai và nộp kê dưới đây ở cổng thanh toán Hải quan điện tử
- Thực hiện kê khai theo Mẫu 01/BKNT: Đăng nhập vào Cổng thanh toán điện tử Hải quan, cập nhật Mã số thuế (MST) và số tờ khai cần nộp tiền.
- Người nộp thuế chỉ cần kê khai số tờ khai khi hệ thống đã xác định chữ ký số của doanh nghiệp. Trong quá trình đăng ký, người nộp thuế sẽ nhận được toàn bộ thông tin liên quan đến việc nộp tiền cho mỗi tờ khai hải quan.
- Kiểm tra thông tin: Người nộp thuế kiểm tra lại thông tin nộp thuế theo số tờ khai đã đăng ký, đảm bảo chính xác về số tiền thuế, ngân hàng ủy quyền trích nợ và ký số thanh toán qua Cổng thanh toán điện tử.
- Gán ID cho chứng từ nộp tiền : Chứng từ nộp tiền được gán ID sau khi người nộp thuế thực hiện ký số.
Bước 3: Cơ quan Hải Quan trích tiền nộp thuế qua ngân hàng
- Ký chữ ký số: Hệ thống hải quan ký chữ ký số điện tử và gửi yêu cầu trích nợ tiền đến ngân hàng.
- Nhập dữ liệu ID chứng từ gồm: Mã hải quan, mã kho bạc, số tiền theo từng sắc thuế, mục lục ngân sách Nhà nước và các khoản khác.
Bước 4: Ngân hàng thực hiện trích tài khoản để chuyển tiền nộp thuế.
- Thanh toán: Người nộp thuế thực hiện thanh toán, ngân hàng truyền thông tin nộp tiền đến Cổng thanh toán hải quan điện tử.
- Kiểm tra và thông báo: Ngân hàng kiểm tra chữ ký số, nếu có lỗi, thông báo lên Cổng thanh toán để sửa lại.
Bước 5: Tiến hành trừ nợ và cho phép thông quan hàng hóa
- Kiểm tra và trừ nợ: Hệ thống kiểm tra thông tin giấy nộp tiền và số thuế đã nộp. Nếu chính xác, tiến hành trừ nợ và xác nhận hoàn thành nghĩa vụ thuế.
- Chuyển sang VNACCS: Sau đó, chuyển sang hệ thống VNACCS để thông quan hàng hóa.
Bước 6: Hạch toán thuế
- Gửi bảng kê: Kho bạc Nhà nước gửi bảng kê giấy nộp tiền có chữ ký số vào ngân sách Nhà nước cho Cơ quan thu qua Trung tâm dữ liệu của Bộ tài chính.
- Cập cập nhật vào hệ thống kế toán: Cơ quan hải quan cập nhật vào hệ thống kế toán tập trung và hạch toán thuế với ngân sách.
Hướng dẫn cách in giấy đã nộp tiền thuế Hải quan điện tử
Các bước bạn cần thực hiện để tiến hành in giấy đã nộp tiền thuế Hải quan điện tử như sau:
Bước 1: Đăng nhập tài khoản
- Truy cập trang web http://nhantokhai.gdt.gov.vn/ và thực hiện đăng nhập vào tài khoản của bạn.
Bước 2: Tiến hành tra cứu giấy nộp tiền
- Tại trang chính, chọn mục tra cứu giấy nộp tiền để tiếp tục quy trình.
Bước 3: Lựa chọn giấy nộp tiền cần in
- Duyệt qua danh sách và chọn giấy nộp tiền mà bạn muốn in từ danh sách có sẵn.
Bước 4: Kiểm tra chi tiết giấy nộp tiền
- Mở xem chi tiết giấy nộp tiền để đảm bảo rằng tất cả các thông tin đều chính xác.
Bước 5: In giấy nộp tiền
Kết nối máy tính của bạn với máy in và thực hiện quy trình in giấy nộp tiền.
Mẫu đăng ký nộp thuế hải quan điện tử
|
ĐĂNG KÝ TÀI KHOẢN SỬ DỤNG NỘP THUẾ ĐIỆN TỬ …………, ngày……… tháng…….năm 201.
Kính gửi: Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) – Chi nhánh……… Tên tổ chức: Công Ty TNHH Đầu Tư Thương Mại An Phong Mã số thuế: 0310624618 Số Hồ sơ khách hàng (CIF): …………………………………………………………… Địa chỉ: Tầng 6, Tòa nhà Fimexco. 231-233 Lê Thánh Tôn, P.Bến Thành, Q.1 Email: info@anphongcorp.com Số điện thoại: 08.6675 4166 Fax:……………………………………… Giấy CNĐKKD/GPĐT số: 0310 624 618 do: SKHDT cấp ngày: 14/02/2011 Thông tin tài khoản sử dụng Nộp thuế điện tử:
3: Số tài khoản :…………………………………………………………………………. 4: Số tài khoản :…………………………………………………………………………. 5: Số tài khoản :…………………………………………………………………………. Bằng việc ký vào Bản đăng ký này, tôi/chúng tôi cam kết và xác nhận:
PHẦN DÀNH CHO NGÂN HÀNG
|
Kết luận
Trên đây là toàn bộ những thông tin quan trọng và hướng dẫn chi tiết nộp thuế hải quan điện tử mới nhất hiện nay. Để tối ưu hóa hơn, doanh nghiệp của bạn cũng nên sử dụng phương pháp nộp thuế này. Nếu còn bất kỳ thắc mắc nào khác, hãy liên hệ ngay tổng đài của TinLaw để được tư vấn giải đáp chi tiết nhé!
