• TP. HCM: 028 7306 6368 - 0919 824 239
  • Hà Nội:    0941 37 6116 - 091 8888 726
  • Đắk Lắk: 0941 37 88 33
  • Đà Lạt:    091 8888 726
  • Email: tuvan01@vietuytin.vn
 

   

Hướng Dẫn Lập Báo Cáo Thuế Theo Quý Cho Doanh Nghiệp

Đến kỳ hạn doanh nghiệp phải thực hiện báo cáo thuế theo quy định của nhà nước, tuy nhiên vấn đề chung các doanh nghiệp thường gặp phải chính là chưa nắm rõ các loại báo cáo thuế phải nộp theo quy định. Sau đây là hướng dẫn cụ thể dành cho doanh nghiệp để thực hiện hoàn thành các loại báo cáo thuế theo quy định và tránh sai sót.

Trước khi lập báo cáo, cần xác định doanh nghiệp thuộc đối tượng kê khai thuế theo tháng hay theo quý, đồng thời xác định kê khai bằng phương pháp trực tiếp hay khấu trừ. Doanh nghiệp có thể tham khảo tại Thông tư số 151/2014/TT-BTC. 

Các loại báo cáo thuế phải nộp theo quy định

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

  • Đối với doanh nghiệp mới thành lập kê khai thuế GTGT theo quý
  • Đối với doanh nghiệp đang hoạt động, trường hợp doanh thu năm trước lớn hơn 50 tỷ thì kê khai theo quý, nhỏ hơn thì kê khai theo tháng.

Trường hợp đối tượng kê khai theo phương thức khấu trừ:

Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT

Trường hợp đối tượng kê khai theo phương thức trực tiếp

  • Trực tiếp trên GTGT: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT
  • Trực tiếp trên doanh thu: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 04/GTGT

Lưu ý: Luật thuế doanh nghiệp quy định Doanh nghiệp mới thành lập thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý và theo phương thức trực tiếp.

Các loại tờ khai thuế
Các loại tờ khai thuế

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì kê khai thuế TNCN theo quý

Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng thì có hai trường hợp:

  • Trong tháng có phát sinh thêm thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 thì kê khai theo tháng.
  • Trong tháng có phát sinh thêm thuế TNCN phải nộp < 50.000.000 thì kê khai theo quý.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý theo mẫu BC26-AC

Nếu trong quý doanh nghiệp có phát sinh thêm các loại thuế: Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên thì làm tờ khai theo mẫu được hướng dẫn trên phần mềm HTKK.

Thời hạn nộp báo cáo thuế

Nộp báo cáo theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 tháng sau.

Nộp báo cáo theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên quý tiếp theo.

Đối với những doanh nghiệp mới thành lập hoặc các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường gặp khó khăn trong vấn đề lập báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý. Để giúp cho doanh nghiệp hoàn thành báo cáo thuế một cách nhanh chóng và chính xác theo đúng quy định của pháp luật vui lòng liên hệ chuyên viên tư vấn TinLaw để được tư vấn miễn phí và hướng dẫn lập báo cáo thuế theo quý/theo tháng.

 

Về Chúng Tôi

TinLaw là công ty thành viên của Tingroup - chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn đầu tư, tư vấn doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam. Với hơn 15 năm kinh nghiệm, Chúng tôi đã và đang là đối tác của hơn 5.000 công ty, doanh nghiệp lớn nhỏ tại Việt Nam.
Cam kết chất lượng - uy tín - giá trị thực tuyệt đối cho Khách hàng.

Trụ Sở TP. Hồ Chí Minh

Địa chỉ: Lầu 8, Tòa nhà An Khánh, 63 Phạm Ngọc Thạch, P. 6, Q.3

Điện thoại: 028 7306 6368

Hotline/Zalo/Viber: 0919 824 239

Email: tuvan01@vietuytin.vn

Văn Phòng Hà Nội

Địa chỉ: P.326, Tầng 3, 142 Lê Duẩn, Khâm Thiên, Đống Đa, Hà Nội

Điện thoại: 024 3516 2905 - 024 3516 2906

Hotline/Zalo/Viber: 0901 728 268

Email: hanoi@vietuytin.vn

Văn Phòng Đắk Lắk

Địa chỉ: 05 Hùng Vương, Phường Tự An, TP. Buôn Ma Thuột, Đắk Lăk

Điện thoại: 0262 359 68 79 - 0262 364 68 79

Hotline/Zalo/Viber: 0941 37 88 33

Email: daklak@vietuytin.vn

 

VĂN PHÒNG ĐÀ LẠT

Điện thoại: 091 8888 726

Hotline/Zalo/Viber: 091 8888 726

Email: nguyenkhai@vietuytin.vn

Search