Quyết toán thuế doanh nghiệp nhằm mục đích kiểm tra, xác minh lại các hóa đơn, chứng từ, sổ sách kế toán, số liệu doanh nghiệp đã kê khai có chính xác và hợp lệ hay chưa. Đồng thời giúp doanh nghiệp hạn chế tối đa các sai sót, rủi ro về thuế trước khi kỳ quyết toán thuế diễn ra.
Quyết toán thuế doanh nghiệp là gì?
Quyết toán thuế là việc xác định lại số liệu có liên quan đến các khoản thuế mà doanh nghiệp phải đóng. Đây là nghĩa vụ bắt buộc mà tất cả doanh nghiệp phải thực hiện, nếu để quá 5 năm không quyết toán thì doanh nghiệp sẽ bị phạt theo quy định.
Những lỗi doanh nghiệp thường mắc phải khi cơ quan thuế thanh tra
Trong nhiều năm cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cho khách hàng, TinLaw nhận thấy rất nhiều chủ doanh nghiệp mắc phải những lỗi cơ bản sau:
- Kê khai thuế GTGT trước khi có giấy nộp thuế dẫn đến kê khai sai kỳ tính thuế
- Quên lưu lại các tờ khai, dẫn đến khi quyết toán mất thời gian tìm tài liệu
- Bị cơ quan thuế đánh giá không chuyên nghiệp vì không thể/chậm chạp khi giải trình
- Sơ xuất khi không xuất hóa đơn cho hàng bảo hành, hàng khuyến mãi, hàng dùng nội bộ…
- Công ty có đi vay vốn ngân hàng nhưng tiền mặt tồn quỹ cao hơn số tiền đi vay
- Hóa đơn đã xóa, thu hồi… nhưng không liệt kê ra, chắc chắn sẽ bị yêu cầu giải trình
….
Kỳ quyết toán đã đến gần mà sổ sách doanh nghiệp vẫn chưa được sắp xếp ổn thỏa, còn nhiều sai sót thì hãy đến với dịch vụ kế toán trọn gói của TinLaw, tất cả những khó khăn trên sẽ được giải quyết!
Nội dung những công việc quyết toán thuế doanh nghiệp cần thực hiện
- Phân loại, sắp xếp và kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ, hóa đơn đảm bảo theo quy định
- Thu thập thông báo về chế độ, hình thức kế toán áp dụng, phương pháp khấu hao tài sản cố định.
- Rà soát, đối chiếu tờ khai thuế với tờ khai thuế và điều chỉnh ngay khi có sai sót.
- Lập các bảng phân bổ công cụ, dụng cụ, phí trả trước, phí chờ kết chuyển.
- Kiểm tra chi phí lương, BHYT, BHXH…
- Lập các bảng khấu hao tài sản cố định.
- Hạch toán kế toán trên phần mềm kế toán chuyên nghiệp.
- Kết chuyển, tổng hợp thông tin để lập sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, kết quả kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính.
- In báo cáo tài chính, sổ sách kế toán theo quy định.
- Lập và nộp báo cáo tài chính
- Trích xuất sổ sách kế toán, dữ liệu kế toán thành file PDF, Excel
- Tư vấn các thông tin chính sách mới về thuế (Luật quản lý thuế, thuế GTGT, TNDN, TNCN …);
- Trực tiếp làm việc với Cơ quan Thuế khi có yêu cầu cung cấp, giải trình số liệu hay kiểm tra quyết toán thuế;
- Cung cấp số liệu và phối hợp với Công ty kiểm toán độc lập trong quá trình kiểm toán báo cáo tài chính
Thời gian nộp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
- Doanh nghiệp có năm tài chính trùng năm dương lịch: Ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (tức ngày 31/3/2023).
- Doanh nghiệp có năm tài chính khác năm dương lịch: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
- Doanh nghiệp lưu ý nộp Báo cáo tài chính cùng với tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
Hồ sơ quyết toán thuế doanh nghiệp
Thuế TNDN liên quan đến toàn bộ hệ thống tài chính kế toán của doanh nghiệp, nên hồ sơ của loại thuế này chính là toàn bộ sổ sách kế toán, tài liệu kế toán của doanh nghiệp. Ngoài các hồ sơ tài liệu đã chuẩn bị cho các loại thuế trên, thì bộ hồ sơ thuế TNDN cần chuẩn bị:
- Sổ sách kế toán đã in, ký, đóng dấu của doanh nghiệp…
- Chứng từ photo kẹp với phiếu chi, phiếu thu, phiếu nhập, phiếu xuất, phiếu kế toán.
- Bảng tính giá thành dịch vụ, hàng hóa gia công sản xuất
- Hợp đồng mua bán
- Hồ sơ tài sản cố định
- Hồ sơ ngân hàng
- Các quyết định lương, quyết định khấu hao, quyết định thôi khấu hao
- Bảng tính khấu hao, bảng phân bổ chi phí, bảng phân bổ doanh thu
- Biên bản hủy hàng hỏng, biên bản kiêm kê kho, biên bản kiểm kê quỹ, nghiệm thu khối lượng công việc hoàn thành…
- Tờ trình về các công việc, kế hoạch chi tiêu năm…
- Đối chiếu công nợ, xác nhận số dư ngân hàng, các quyết định xử lý công nợ, công văn đòi nợ từng lần
- Hồ sơ pháp lý công ty.
Những thắc mắc thường gặp liên quan quyết toán thuế doanh nghiệp
Mục đích của việc quyết toán thuế doanh nghiệp?
Mục đích của việc quyết toán thuế là nhằm phát hiện các hành vi trốn thuế, gian lận thuế để để truy thu lại cho ngân sách nhà nước đồng thời xử phạt đối với các hành vi đó.
Ai phải quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp?
Là tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế
Khi nào doanh nghiệp cần thực hiện quyết toán thuế?
Khi kết thúc năm tài chính hay giải thể, doanh nghiệp phải thực hiện thủ tục quyết toán thuế.
Mức phạt khi nộp chậm tờ khai thuế?
Doanh nghiệp nộp chậm tờ khai thuế có thể phạt cảnh cáo tới mức 5 triệu đồng.
Mức phạt khi nộp chậm tiền thuế?
Số tiền phạt = Số tiền thuế chậm nộp x 0,03% x Số ngày chậm nộp.
Hơn 10 năm qua, dịch vụ kế toán thuế TinLaw luôn là lựa chọn số 1 cho các công ty, doanh nghiệp lớn nhỏ trên khắp cả nước. Năng lực cùng sự tận tâm và phong cách làm việc chuyên nghiệp tin chắc sẽ mang hỗ trợ quyết toán thuế doanh nghiệp tốt nhất, an toàn nhất cho quý khách hàng.
